本文汇总数电发票十大实操问题，涵盖增额材料、额度归零原因、发票下载、红冲规则、抵扣勾选、批量开票、租赁发票填写、销方信息修改等操作要点，明确各类业务办理路径与限制要求。

一、数电发票增额申请需要提交什么资料由税局进行审核？

与申请调整发票总额度相关的购销合同、服务合同、技术转让合同等，或可用于佐证交易具有合同性质的协议、订单、发货单、购销确认邮件等资料；

满足生产经营需要的固定资产证明资料；

能证明其实际经营情况的办公场所租赁合同、人员聘用合同、人员工资发放证明等其他材料。

二、什么企业本月的可用发票额度显示为 0，什么原因导致的？

可用发票额度显示为0可能有以下几种原因：

1、纳税人已经将上月发票总额度用完，本月1日系统按规则展示可用剩余额度为0，需要完成上月所属期申报并成功后调整为本月的月初发票额度。

2、纳税人成为数电发票试点前有结存税控发票，抵消了可用发票额度。请核实税控发票领用情况及其占用的发票额度。

3、纳税人本月已经在税控设备中领取了所有发票，导致额度已用完。

数电发票和数电纸票在发票领用时不扣减本月可用发票额度，在发票开具时根据实际开具金额扣减本月可用发票额度；税控发票在发票领用时，按单张最高开票限额和发票领用数量之积（存在多种不同版式的税控发票应分别计算并求和）扣减本月可用发票额度。

三、开具的发票如何进行下载？

若您是非自然人纳税人：

登录电子税务局后，在【我要办税】中点击【税务数字账户】-【发票业务】跳转至电子发票服务平台，可以通过以下方式下载打印数电发票（不支持直接对于其他税控平台开具的发票进行下载）：

方式一：

企业开具的发票可依次点击【税务数字账户】-【发票业务】-【发票查询统计】-【全量发票查询】进入发票查询页面，查询类型选择 “开具发票” 或 “取得发票”，自行选择相应查询条件后，点击【查询】，在结果展示列选择一条数据，点击该数据右边的【交付】，在弹出页面点击【发票下载 PDF】、【发票下载 OFD】、【下载为 XML】按钮，即可将发票下载到电脑本地，该页面还支持点击【发票打印】直接打印发票；

方式二：

支持批量下载发票，依次点击【税务数字账户】-【发票业务】-【发票查询统计】-【全量发票查询】进入发票查询页面，输入查询条件后，在结果展示列勾选需要下载的发票数据，点击【批量下载】，选择文件下载类型，点击【确认】即可批量下载发票，您可以通过【批量导入导出进度查询】功能查看本次发票批量下载的进度。

方式三：

销售方开票成功后，在弹出页面点击【发票下载 PDF】、【发票下载 OFD】、【下载为 XML】按钮，选择文件格式后，即可将发票下载到电脑本地，也可以点击【发票打印】按钮直接打印发票。

若您是自然人纳税人：

您可以登录个人所得税 APP，点击底部【办 & 查】-【我的票夹】，进入 “我的票夹” 模块，该模块提供数电票的查询、下载、导出、拒收、红字发票提醒、定向推送等服务。

四、开具国内的专票，名称可以是英文名吗？

根据《发票管理办法实施细则》规定：开具发票应当使用中文，民族自治地方可以同时使用当地通用的一种民族文字。因此，在开具国内增值税专用发票时，发票上的购买方名称一般应使用中文填写。

但如果购买方是外国企业或外籍个人，部分地区允许在发票抬头使用英文名称，但有的税务局可能要求同时翻译成中文，并在发票备注栏填写英文名称。建议您在实际操作前与主管税务机关沟通确认当地的具体执行口径。

五、未做用途确认的电子发票，不允许购买方红冲吗？

是的，蓝字数电发票未进行用途确认及入账确认的，开票方发起红冲流程，并直接开具红字数电发票。农产品收购发票、报废产品收购发票、光伏收购发票等，无论是否进行用途确认或入账确认，均由开票方发起红冲流程，并直接开具红字数电发票。

六、电子发票服务平台抵扣类勾选模块无法查到对应发票，是什么原因？

1、查看查询条件是否设置准确。

2、查看票面信息，如识别号是否正确、发票是否为负数发票、税控发票票号是否正确、或通过登录 “国家税务总局全国增值税发票查验平台” https://inv-veri.chinatax.gov.cn/查验发票真伪等。

3、排查是否为农产品发票、代扣代缴完税凭证、海关缴款书等，如是，则按照对应票证勾选步骤进行勾选。

4、排查对应发票是否误操作为 “不抵扣勾选”。在税务数字账户下依次点击【发票勾选确认】-【不抵扣勾选】模块，设置查询条件，点击查询，便可得到符合筛选条件的发票信息的查询结果，如确认发票已认证为 “不抵扣勾选” 的，可进行撤销勾选操作。

5、排查发票状态是否为已勾选，排查方法可通过税务数字账户下依次点击【发票查询统计】-【全量发票查询】模块查看发票详情，或进入税务数字账户下【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】模块选择对应查询条件查询发票数据，或点击【统计确认】中的 “确认历史信息” 功能对往期勾选情况进行查询。

6、排查普通发票是否有相关特定业务的标签。电子发票服务平台只允许抵扣的普通发票为：带有农产品收购发票标签的普通发票、带有自产农产品销售标签的普通发票、通行费电子发票。其他的普通发票无法在电子发票服务平台进行勾选。

七、企业想要对不同的购买方开票需求进行批量开票，如何处理？

在【蓝字发票开具】二级首页【批量开具】进行批量开票操作。步骤如下：

1、下载模板

电子发票服务平台提供《批量导入开具发票模板》；若纳税人根据税务局接口规范格式改造自身软件的，可使用其自身软件生成导入模板，该模板可由电子发票服务平台识别、导入。

2、上传文件

开票方下载后根据模板要求将所需开具的发票补充完整，确认无误后，选择需要上传模板类型（电子发票服务平台通用模板和特殊模板，或纳税人自身软件模板），导入已制作完成的模板。

3、确认开票

批量导入完成后，系统逐行展示已上传的待开票数据，纳税人可编辑或预览发票。开票方确认后可批量开具所选的发票。

八、开具不动产经营租赁服务发票时，租赁期起止时间应该怎么填？

需要按照发票实际开具金额所涉及的租赁期间填写。

例如租赁合同约定时间为1年，但开具发票金额为其中1个月的租金，则租赁期起止时间填写为1个月。

九、电子发票红冲时无法选择部分红冲是什么原因？

几种特殊情形外，对红冲原因选择销售退回、服务中止、销售折让，或蓝字发票状态为 “已部分红冲” 的，允许多次冲红该张发票。具体要求如下：

1、已进行销售退回、服务中止、销售折让开具红字发票的部分冲红的，允许更换申请方再次申请红字确认单，但申请原因只能选择销售退回、服务中止、销售折让；

2、部分冲红允许删除项目行，即仅对部分项目进行红冲。

销售退回

只允许修改数量，自动计算金额和税额，不能修改单价，不能直接修改金额；如蓝字发票没有数量仅有金额，则允许修改金额，税额自动计算；

服务中止

允许修改金额和数量，不能修改单价，自动计算税额；

销售折让

选择需折让的商品行，录入折让比例或金额，不能修改单价和数量，税额自动计算；

兼营销售

不对红字原因进行控制。

3、累计开具的红字发票票面记载的数量、负数金额、负数税额绝对值之和，均不得超过原发票票面记载的数量、金额和税额。

十、在电子发票服务平台开具发票时，发现销售方信息有误，如何进行修改？

销售方信息可按照如下方式修改：

名称和统一社会信用代码 / 纳税人识别号：

根据市场监督管理局信息带出。

销方地址：

可在注册地址或生产经营地址中进行选择，注册地址根据市场监督管理局信息带出，“生产经营地址” 可在电子税务局【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【涉税市场主体身份信息变更】等相关模块进行修改。

电话：

根据登记信息中的 “生产经营地址联系电话” 自动带出，可在电子税务局【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【涉税市场主体身份信息变更】等相关模块进行修改。

销方开户银行和银行账号：

可从已采集的存款账户账号中选择，如需修改和添加，可在电子税务局【我要办税】-【综合信息报告】-【存款账户账号报告】办理。

来源：烟台税务

编辑：恰卓财税

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