2026年4月电子税务局常见问题汇总。

1、纳税人在电子税务局更正2025-12-01至2025-12-31《车船税代收代缴报告表》时，系统提示“车辆识别代码为***记录已换开完税证明，不允许修改及删除”，但提示中相关的车辆识别代码非本次需更正信息的车辆，无法完成更正申报怎么办？

如需更正的税源未换开过完税证明，但提示不允许修改，是因为被提示已换开完税证明的车辆识别代码所属人为自然人，更正场景下将身份证号码作为纳税人识别号填入“被代扣代缴、代收代缴纳税人识别号（仅企业纳税人填写，自然人不填）”列，导致系统无法准确查询到被扣缴纳税人登记信息所致。

正确操作办法为：如被提示已换开完税证明的车辆识别号所属人为自然人，更正时请将导入模板中“被代扣代缴、代收代缴纳税人识别号（仅企业纳税人填写，自然人不填）”列清空，再进行申报即可。

注意事项：已开具完税证明的车船税税源信息不允许修改。

2、我单位申报环境保护税，点击“申报计算”按钮，系统提示“存在‘产污系数’、‘排污系数’、‘污染物单位’、‘计税基数单位’数据项未填写，请核实！”无法进行下一步操作，怎么办？

遇到此类情况，请在【环境保护税税源明细表】模块，通过操作列的“修改”按钮，按照提示内容，维护对应行的税源信息，修改后点击“保存”按钮即可。

3、我单位已完成企业会计制度备案，登录电子税务局，我的待办下不显示年度财务报表的申报提醒，怎么办？

遇到此类情况，可通过“我要办税—综合信息报告—财务会计制度及核算软件备案报告”查看备案信息，申报2025年度财务报表时，备案信息中需存在2025年有效的备案且勾选了按年报送的报表。

如不符合以上条件，请重新维护财务会计制度备案并联系主管税务机关在核心征管系统刷新应申报清册。若已维护2025年按月（季）报送的财务会计制度备案，系统支持先通过“我要办税—税费申报及缴纳—财务报表报送及更正”模块进行申报，为保障以后年度正常在待办下显示年度财务报表应申报信息，请及时维护财务会计制度备案。

4、我单位主体登记信息在我市A区，在B区有跨区域税源登记，B区的不动产已对外出租，在【增值税预缴申报】模块进行申报时，系统提示“按照现行有关规定，纳税人（不包括自然人）出租与机构所在地不在同一县（市、区、旗）的不动产，应向不动产所在地主管税务机关预缴增值税。根据您目前申报的出租不动产项目地址，不属于出租与机构所在地不在同一县（市、区、旗）的不动产，无需预缴增值税。”系统无法进行增值税预缴申报，怎么办？

您单位所在地市B区与A区主管税务机关不同，但因这两个区在行政区划上B区属于A区，属于同一个行政区划范围，应按照系统提示以纳税主体身份信息登录后，进行增值税预缴申报。

5、我单位在电子税务局进行出口退税申报时，如何查询报关单的导入时间，并将不需要申报出口退税的报关单删除掉？

您可在电子税务局【数据管理—基础数据管理—出口报关单管理】模块，拖动滚动条至最右边即可看到报关单的导入时间，当报关单数据过多时，使用页面的更多筛选按钮，通过出口货物报关单号、出口合同号等查询条件对数据进行筛选。如需删除，可在查询出的报关单列表中，选中对应的数据，点击页面上的删除按钮即可。


来源：山东税务

编辑：恰卓财税

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