税务总局、财政部、国铁集团联合制发了《国家税务总局 财政部 中国国家铁路集团有限公司关于铁路客运推广使用全面数字化的电子发票的公告》（2024年第8号），自2024年11月1日起在铁路旅客运输领域推广使用电子发票（铁路电子客票）。2025年10月1日起，不再提供纸质报销凭证！

2025年10月1日起，全国铁路旅客运输领域开始全面使用电子发票（铁路电子客票），不再提供纸质报销凭证！个人如何开具铁路电子客票，以及开具电子发票有时间限制吗？发票抬头填错了怎么办？我们一起来看：

一、个人如何开具铁路电子客票？

1.打开铁路12306App，在“我的”里面找到“电子发票”，点击“开具电子发票”，即可在电子发票管理页面，看到尚未开票的行程。

2.选择需要开具发票的行程，点击“开具”，填写发票信息，确认提交后就开票成功啦！旅客可以直接预览或下载两种格式的发票，也可以发送至邮箱保存。


3.若有多个行程需要开具发票，选中相应行程后，点击“批量开具”，填写发票信息，确认提交后即可！

二、常见问题解答

1、开具电子发票有时间限制吗?

铁路全面推广使用电子发票(铁路电子客票)，如需报销开具发票，可通过中国铁路12306网站、移动端或车站售票窗口(不含客票代售点)、自动售票机申请开具本人已购车票以及退票费、改签费的铁路电子发票。购票后，可在行程结束之日起180日内办理;退票、改签业务成功后，可在办理之日起180日内办理。

2、开具时，发票抬头填错了怎么办?

因发票购买方名称信息填写错误、企业信息变更等原因开票有误时，在原电子发票(铁路电子客票)开具时限内可换开3次，换开成功后，原电子发票(铁路电子客票)自动开具红字发票，应使用新开电子发票(铁路电子客票)报销入账。

3、购票人（代办人）申请开具【扫码开票单】，到任意车站售票窗口就能开具吗？

是的，到任意车站售票窗口申请开具即可。

4、线上为他人买票后，乘车人线下改签，购票人是否可以在车站售票窗口申请开具电子发票？

购票人可凭乘车人购票时使用的有效身份证件，或凭订单号+购票人有效身份证件，到车站售票窗口申请开具【扫码开票单】，使用铁路12306App扫描【扫码开票单】上的二维码，根据需求补全相关信息通过核验后即可开具电子发票。

5、跨境车票如何开具电子发票？

目前跨境车票暂不提供开具电子发票的服务。购买跨境票的旅客可按需在车站售票窗口/自动售票机上换取纸质报销凭证。

6、团体票如何开具电子发票？

旅游、学生、研学等团体票不支持乘车人本人开具，需由购票人按相关流程统一申请电子发票。

10月25日起，铁路12306客户服务中心新增团体旅客车票电话受理服务铁路12306客户端(含网站)单笔购票数量上限调至19张，单个铁路12306账户可添加的“乘车人”数量由15人调至30人，同时铁路各客运车站继续现场受理团体旅客购买火车票业务。

7、火车票开具电子发票后，如何下载XML格式的电子发票？

电子发票(铁路电子客票)提供PDF和OFD两种文件格式，其中PDF文件格式仅供预览和打印使用。

如您需要下载XML格式的电子发票，可通过个人所得税App进行查询、下载。

8、2025年10月后，纸质车票还能报销吗？

能否报销要分情况进行判定：

乘车日期在 2025 年 9 月 30 日及以前的，纸质报销凭证仍可正常报销入账，进项税抵扣按原规则执行;

乘车日期在 2025 年 10 月 1 日及以后的，必须凭铁路电子发票报销，车站不再提供纸质报销凭证，仅可打印 “行程信息提示单”（不含报销信息，仅作行程参考）。

9、 发票抬头填个人还是企业?对报销有影响吗？

个人出差报销：需填企业全称及统一社会信用代码，个人抬头的电子发票无法作为企业费用报销凭证;

个人自用：可填个人姓名，无需身份证号(但仍需与购票证件信息一致)。

10、 用护照、港澳通行证买票，能正常开票吗？

可以。支持所有购票有效身份证件(身份证、护照、港澳居民居住证等)，开票时系统会自动同步证件信息，无需额外手动填写。

11、通过哪些渠道可以查看我已经开具的电子发票？

3 个常用渠道，信息实时同步：

12306 平台：登录后进入【电子发票】→【发票历史】，可查看所有已开具发票，支持下载 PDF 或重新发送邮箱;

个人所得税 APP：进入【个人票夹】→【发票】，可查询本人作为乘车人的电子发票;

税务数字账户：企业财务可通过电子税务局【税务数字账户】查询本企业抬头的所有铁路电子发票。

12、铁路电子发票作为报销凭证，需要附其他材料吗？

无需额外附材料。票面已包含行程信息(车次、时间、发到站)、旅客信息、企业抬头等全要素，可直接作为记账凭证入账。

13、企业是一般纳税人，电子发票怎么抵扣进项税？

按 “凭票直抵” 规则操作，分 3 步：

用途确认：财务登录电子税务局【税务数字账户】，找到对应发票，确认 “用于抵扣”;

税额计算：按票面注明的 “税额” 直接抵扣(无需手动计算，与专票抵扣逻辑一致);

申报填写：在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》中，填入 “认证相符的增值税专用发票” 相关栏次。

案例：一张票价 500 元、税额 41.44 元的高铁电子发票，可直接抵扣 41.44 元进项税。

14、 退票费、改签费的电子发票能抵扣进项税吗？

改签费：若改签后行程仍发生，改签费对应的税额可正常抵扣;

退票费：属于 “服务中止” 产生的费用，其电子发票注明的税额不可抵扣进项税，需作为费用全额入账。

15、开票时提示 “无法生成发票”，可能是什么原因？

常见 3 种情况及解决方法：

行程未结束：需等乘车完成后再申请;

证件信息不一致：购票证件与开票时选择的证件信息不匹配，需核对后重新选择;

订单已开票：同一订单只能开具一次电子发票，可在【发票历史】中查询已开票据。

来源：山东税务/东奥会计

编辑：恰卓财税

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