1、我单位申报环境保护税，采集噪声税源后，在【申报计算及减免信息】模块，系统提示“超标分贝数不能小于1，即监测分贝数必须大于标准限值60”，怎么办？

纳税人在环境保护税税源信息采集时，在污染物信息中填写了对应的昼夜“保准值”，当申报计算及减免信息模块填写的监测分贝数，没有超过标准限值的，提交申报信息时系统将弹出提示。

在【申报计算及减免信息】模块，“监测分贝数”需大于环保税税源信息采集时维护的“保准值”，否则无法提交申报。

2、我单位申报水资源税时，税源选框被置灰无法勾选，税款所属期旁会出现“

”图标，移动至图标处，提示“该税源的上一期未申报，为不影响累计计税，您需要先申报上一期”，怎么办？

如需申报该税源2025年第4季度的水资源税，但2025年第3季度水资源税未申报（2025年第3季度之前属期已正常申报），为了不影响累计取水量，系统会阻断申报2025年第4季度的水资源税。

您可通过以下两种方式补报：

（1）在系统提示的往期未申报弹窗中进入补报功能

（2）在申报卡片页面选择对应税款所属期补报

完成对该税源2025年第3季度的水资源税补报后，再申报2025年第4季度的水资源税。

3、我单位已完成企业所得税年度汇算清缴，系统提示智能自检不通过，提示“罚款、滞纳金未足额调增应纳税所得额”，怎么办？

遇到此类情况，可通过“我要查询—一户式查询—缴款信息查询”查看2025年度缴款信息。

如2025年度实际缴纳税款中存在罚款、滞纳金等情况，再检查下申报表填写情况，如下图所示：

A105000表未据实填写的，请更正申报，完成申报更正后再重新自检查询结果信息即可。

4、我单位申报2025年企业所得税汇算清缴时，A105000纳税调整项目明细表的第14行职工薪酬，第2列税收金额无法填写，怎么办？

A105000表第14行“（二）职工薪酬（填写A105050）”的账载金额、税收金额均来源于A105050表，在表项目名称中已注明“填写A105050”，遇到此类情况，请检查A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表第1行第5列工资薪金支出的税收金额项是否填写，如未填写，则A105000表第14行第2列职工薪酬的税收金额获取不到数据，如下图所示：

请填写A105050表后再查看A105000表数据获取情况。

5、我单位通过电子税务局填写长期资产进项税额抵扣台账信息，长期资产的资产状态为“建设中”，是什么原因导致的？该如何修改？

资产状态显示“建设中”是因纳税人采集资产原值时未录入调整期限起或录入的调整期限在当前月份之后所致。纳税人可点击资产原值下“填写”按钮，如下图所示：

填写资产原值后，调整“调整期限起”项。

6、我单位在电子税务局出口退税模块已作废免退税申报申请，如何撤销申报数据？

在电子税务局已提交的免退税申报申请，发现有问题后申报申请流程已经作废掉，需要将免退税申报数据撤回，修改后重新进行提交。系统在报表填报时已有提示，如下图所示：

纳税人通过电子税务局提交撤回出口退（免）税申报申请，主管税务机关审核通过后，可根据“④提交申报表”的页面提示：您存在申报年月申报批次【202603-001、202604-001】审核流程已作废的数据，可通过“退税审核进度查询”进行撤销申报数据，数据将还原至第4步“填写明细表”中。如需重新配单，在第4步“填写明细表”中删除对应明细数据后可重新配单。

如纳税人在“退税审核进度查询”没有找到带撤销申报数据按钮的申报数据，请参考以下办法操作：

第一步：查询到对应的申请记录。如在“退税审核进度查询”页面默认只展示申请时间为当月的数据，需要根据免退税申报申请时间，调整页面上的申请时间的跨度，查询到对应的申请记录，当申请记录过多时，页面显示的数据不是全部数据，需要点击“加载更多”，获取全部的数据。

第二步：在找到对应的原申报申请后，点击撤销申报数据按钮，在弹窗“撤销申报数据”进行确认，页面会提示已成功将信息还原到填写明细表页面，您可前往【免退税申报】功能查看。数据成功还原到“④填写明细表”。

第三步：重新填写申报申请并提交。

在“④填写明细表”时，如明细数据过多，可使用筛选功能，根据申报年月、申报批次等项对数据进行筛选查询。


来源：山东税务

编辑：恰卓财税

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