2025年11月电子税务局常见问题汇总。

1、我单位通过电子税务局“免抵退税申报”模块，导入报关单时提示导入失败，怎么办？

遇到此类问题，请在“导入报关单”模块下“查看导入结果”，如下图所示：

点击“下载导入失败数据”按钮，下载后打开可以看到导入失败原因，请根据导入失败原因进行处理。

如导入失败提示“数据重复，系统已有对应报关单号，您可在‘出口报关单管理’进行查询”，请核对重复数据前期是否已经导入。

如导入失败提示文件未解密，请重新下载客户端工具解密，解密成功后再重新导入。

2、我单位通过电子税务局开具土地出让金的完税证明，在“开具完税证明（表格式）”模块查询不到，怎么办？

如需查询打印土地出让金开具表格式完税证明，请通过“中央非税收入统一票据”模块进行操作。

已划转税务部门征收的国有土地使用权出让收入、矿产资源专项收入、海域使用金、无居民海岛使用金、水土保持补偿费、防空地下室易地建设费、可再生能源发展基金等非税收入，如需开具表格式完税证明，请通过“开具中央非税收入统一票据”模块进行查询并打印。

3、我单位办理跨区域涉税事项报告时，为何经营方式只带出“建筑安装”“装饰修饰”，没有其他的选项？

目前电子税务局跨区域涉税事项报告只支持建筑安装、装饰修饰这两种经营方式。

如果经营方式是这两种以外的情形，请前往办税服务厅办理。

4、自然人在电子税务局代开增值税发票，项目名称需要选择贷款服务，系统里没有这一项，怎么办？

目前电子税务局不支持自然人代开该项目名称的发票。如要代开项目为贷款服务的发票，请前往办税服务厅办理。

5、使用山东税务微信小程序缴纳居民医保时，如何清理小程序缓存信息？

如遇到提示令牌已过期等情况，您可进入微信清理小程序缓存信息，操作步骤如下：

在微信界面点击右下角“我”，然后选择“设置—通用—存储空间”，点击“缓存”右侧的“去清理”按钮，勾选“小程序”后点击右下角的“清理”按钮，清理后再重新进入山东税务微信小程序办理缴费业务。

6、新办登记纳税人如何在电子税务局办理新办纳税人开业?

新办户一体式开业实现纳税人在市监注册后，系统根据市监注册信息，以及数据处理规则，自动为纳税人进行信息确认，自动为其分配主管税务机关和主管税务所(科、分局)，以及自动为其进行税费种认定。

当纳税人需要在办理涉税业务时，以“自然人业务”方式登录电子税务局依次点击【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【新办纳税人开业】功能菜单进入功能。

7、本市分支机构在电子税务局如何办理税务注销？

电子税务局为“一户一登”，没有为总机构设置注销登记（本市分支机构适用）模块。分公司需自行登录自己的电子税务局账户，自己为自己办理注销。

具体操作路径为：【我要办税】——【综合信息报告】——【状态信息报告】——【清税申报（税务注销办理）】。

分支机构在登录自己的电子税务局账户时，首先应当检查分支机构税务登记信息是否完整。本市分支机构的法人（负责人）、财务负责人和办税员可以通过企业登录入口为分支机构办理注销。

8、如何在电子税务局中变更财务负责人，如何操作？

在电子税务局变更财务负责人，您可登录电子税务局，点击“我要办税”中的“综合信息报告”-“身份信息报告”菜单，点击“涉税市场主体身份信息变更”，进入办理页面。

之后请按照页面提示进行相关操作。

9、纳税人需要办结哪些有关事项后，才能办理跨省（市）迁移手续？

根据《国家税务总局关于优化若干税收征管服务事项的通知》(税总征科发〔2022〕87号)中附件4《跨省（市）迁移相关事项办理指引》的规定：

纳税人申请迁移前，应当已在市场监管部门办结住所变更登记，结清税（费）款、滞纳金及罚款，缴销发票和税控设备，并且未处于税务检查状态，不存在其他未办结涉税事项。

10、申报逾期了，在电子税务局哪里可以补申报缴款？

纳税人有逾期未申报的税种，除个人所得税外，可通过电子税务局——我要办税——税费申报及缴纳模块，进入对应申报表进行补申报缴款。

或者是通过电子税务局——我要查询—— 一户式查询——未申报查询模块，去申报逾期未申报的税种。

此外，残保金目前是不支持逾期申报的。个人所得税的补申报缴款，可通过自然人电子税务局(扣缴端)或web端完成。

来源：山东/上海税务

编辑：恰卓财税

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